📋 목차
많은 분들이 퇴직연금 종류를 헷갈려해요. DB, DC, IRP… 말은 많이 들어봤지만 정확히 어떤 차이가 있는지 모르는 경우가 많죠.
퇴직 후 연금 수령액은 퇴직연금의 구조와 운용 방식에 따라 크게 달라져요. 지금부터 각 제도를 비교해보면서 어떤 방식이 나에게 맞는지 함께 살펴볼게요.
🏢 퇴직연금 제도 총정리
퇴직연금은 근로자가 퇴직할 때 일시금이 아닌 연금 형태로 받을 수 있도록 만든 제도예요. 크게 세 가지로 나뉘어요: DB형, DC형, IRP.
각 제도는 회사 책임의 크기, 근로자 운용권한, 수익률 구조가 다르기 때문에 자신에게 맞는 제도를 이해하고 선택하는 게 중요해요.
2025년 기준, 기업 근로자는 DB형 또는 DC형 중 회사에서 정해주고, IRP는 개인이 추가로 선택해서 가입할 수 있어요. 자영업자나 프리랜서는 IRP가 유일한 퇴직연금 수단이죠.
퇴직연금은 노후 자산의 '제2 국민연금'이라 불릴 만큼 중요한 수단이에요. 회사에 따라 자동가입되더라도, 운용은 개인이 관리해야 수익률을 높일 수 있어요.
📑 퇴직연금 3종 비교 요약
| 유형 | 운용 주체 | 수익 구조 | 세액공제 |
|---|---|---|---|
| DB형 | 회사 | 퇴직금 확정 (근속 × 평균임금) | 해당 없음 |
| DC형 | 근로자 (직접 운용) | 수익률에 따라 달라짐 | 개인 납입분 세액공제 |
| IRP | 개인 | 추가 납입 가능 | 연 700만 원까지 공제 |
세 가지 유형 모두 장단점이 달라요. DB형은 안정성, DC형은 수익률, IRP는 유연한 개인 납입이 핵심이에요. 다음 섹션에서 하나씩 살펴볼게요!
🏢 나에게 맞는 퇴직연금 유형은?
📌 DB형의 특징과 장단점
DB형(Defined Benefit)은 '확정급여형'이라는 뜻으로, 퇴직금이 근속연수와 평균임금에 따라 자동으로 계산되는 제도예요. 퇴직자가 직접 운용하지 않고 회사가 자금을 관리해요.
근로자 입장에선 수익률 변동에 영향을 받지 않고 퇴직금을 예측할 수 있어요. 하지만 반대로, 운용 수익이 낮더라도 그대로 받게 되니 수익률 상승의 기회는 없어요.
회사가 운용 책임을 지기 때문에 안정성이 높지만, 회사 재정 상태가 좋지 않거나 파산할 경우 손해를 볼 수도 있어요. 이 때문에 근로자는 퇴직연금 운용 상황을 정기적으로 확인할 필요가 있어요.
DB형은 대기업, 공공기관, 공무원 등에서 많이 사용하는 방식이에요. 특히 장기근속할 가능성이 크고, 보수가 일정한 경우에 유리하죠.
📌 DB형 핵심 요약
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 운용 주체 | 회사 (근로자는 수동) |
| 퇴직금 산정 방식 | 근속연수 × 1개월 평균임금 |
| 장점 | 예측 가능, 안정성 높음 |
| 단점 | 운용 수익률 반영 불가, 회사 파산 시 위험 |
DB형은 ‘안정지향형’ 근로자에게 잘 맞는 제도예요. 하지만 회사 운용 상황을 확인하고, IRP로 추가 보완하는 전략도 필요해요.
📌 DB형도 IRP로 보완 가능!
📊 DC형의 특징과 활용법
DC형(Defined Contribution)은 ‘확정기여형’으로, 회사가 매년 일정 금액(통상 퇴직금 1/12)을 납입하고, 그 금액을 근로자가 직접 운용하는 방식이에요.
운용 수익에 따라 연금액이 달라지기 때문에, ‘어떻게 투자하느냐’에 따라 퇴직연금의 크기가 크게 달라질 수 있어요. 말 그대로 노후 자산을 내가 설계하는 구조예요.
DC형의 장점은 투자가 잘 되면 DB형보다 훨씬 더 많은 연금을 받을 수 있다는 거예요. ETF, TDF(타깃데이트펀드), 채권형 펀드 등 다양한 금융상품에 분산 투자할 수 있죠.
단점은 리스크예요. 관리를 안 하면 원금 손실 위험도 있어요. 그래서 분기별 리밸런싱과 중위험·중수익 상품 중심 포트폴리오 구성이 핵심이에요.
📊 DC형 요약 가이드
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 운용 주체 | 근로자 본인 |
| 적립 방식 | 회사가 일정 금액 납입, 근로자가 투자 |
| 장점 | 수익률 반영, 유연한 운용 |
| 단점 | 운용 실수 시 손실 가능성 |
DC형은 투자 마인드가 있는 사람이라면 ‘은퇴 자산 자가 설계’의 최고의 기회예요. 특히 ETF, TDF 활용 전략을 잘 짜면 안정성과 수익을 동시에 잡을 수 있어요.
📊 DC형 퇴직연금 포트폴리오 구성법
💼 IRP: 자영업자·프리랜서의 대안
IRP(Individual Retirement Pension)는 개인형 퇴직연금이에요. 회사를 다니지 않거나 퇴직연금이 없는 프리랜서, 자영업자도 스스로 가입할 수 있어요.
기본적으로 연간 최대 1,800만 원까지 납입 가능하고, 이 중 700만 원까지는 세액공제를 받을 수 있어요. 연말정산에서 큰 혜택을 볼 수 있는 대표 절세상품이죠.
IRP는 퇴직금을 넣는 용도뿐 아니라, 월 단위로 자유롭게 입금하며 스스로 ‘퇴직연금’을 만드는 구조예요. 은행, 증권사, 보험사 등에서 모두 가입 가능하고, 펀드·예금·ETF 등 다양한 상품에 투자할 수 있어요.
특히 DC형 퇴직연금을 가진 직장인도 IRP를 추가로 가입해 납입하면 절세 + 노후 준비를 동시에 할 수 있어요. 이중 혜택을 받을 수 있다는 점에서 고소득층에게도 인기가 많아요.
💼 IRP 핵심 요약
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 가입 대상 | 전 국민 (근로자, 자영업자, 무직 포함) |
| 세액공제 | 연 700만 원 한도 (연소득에 따라 13.2~16.5%) |
| 운용 방식 | 스스로 투자 (펀드, 예금, ETF 등) |
| 수령 시기 | 만 55세 이후 연금으로만 수령 가능 |
IRP는 퇴직연금이 없던 사람에게는 첫 번째 노후 자산이 되고, 기존 제도가 있는 사람에겐 ‘세액공제 + 투자’의 보완 수단이 돼요.
💼 IRP로 나만의 연금 만들기
❓ FAQ
Q1. DB형과 DC형은 내가 선택할 수 있나요?
A1. 대부분 회사가 정해줘요. 단, 일부 기업은 DC형 선택을 허용하기도 하니 인사팀에 확인해보세요.
Q2. DC형 연금은 어디서 어떻게 투자하나요?
A2. 지정된 금융기관 홈페이지에서 펀드, 예금, TDF 등 원하는 상품을 직접 배분할 수 있어요.
Q3. IRP는 누구나 만들 수 있나요?
A3. 네, 소득이 있는 모든 사람은 가입 가능하고, 무직자도 제한적으로 개설할 수 있어요.
Q4. IRP도 손실이 날 수 있나요?
A4. 예금 중심 운용 시 안전하지만, 주식형 펀드에 투자하면 시장 상황에 따라 손실도 가능해요.
Q5. 퇴직연금을 연금이 아닌 일시금으로 받을 수 있나요?
A5. 수령 시점에서 일시금 또는 연금 중 선택할 수 있어요. 연금 수령 시 세제 혜택이 커요.
Q6. IRP에 퇴직금과 추가 납입을 함께 할 수 있나요?
A6. 네. 퇴직금 이체 후, 개인이 추가 납입도 가능하며 세액공제도 함께 받을 수 있어요.
Q7. IRP는 중도 인출이 가능한가요?
A7. 원칙적으로 불가능하지만, 무주택자 전세자금, 장기 요양 등 특별한 사유 시에만 허용돼요.
Q8. DC형 수익률이 너무 낮은데, 변경할 수 있나요?
A8. 매 분기마다 상품 변경이 가능해요. 리밸런싱이나 TDF 자동조정 기능을 활용해보세요.